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统一思想 做好准备 大力推进税收信息化建设——国家税务总局局长
发布日期:2019-08-12 07:46   来源:未知   阅读:

  以总书记“三个代表”重要思想为指导,总结税收信息化建设工作,统一思想,做好准备,大力推进税收信息化建设。

  坚持税收经济观,融会贯通地做好依法治税、从严治队和科技加管理“三篇文章”,是税务系统落实党中央、国务院关于税收工作一系列重要指示形成的工作思路。前年和去年我们分别召开了全国税务系统队伍建设工作会议和依法治税工作会议,专题研究了依法治税和从严治队工作。这次会议专门研究税收信息化问题,旨在深入落实科技加管理这篇文章。当前,我国正在全面推进国民经济和社会信息化。在这一形势下,我们召开这次信息化建设工作会议,具有十分重要的意义。国务院领导同志对这次会议非常重视,今天下午,岚清副总理将与大家座谈并作重要指示,我们一定要认真学习、贯彻。下面,我讲三个问题。

  如果以20世纪80年代初期税务部门开始在税收工作中应用计算机为标志,我国的税收信息化建设已经有了二十年的历史。但税收信息化的快速发展始于1994年实施以增值税为核心的税制改革。1994年实行凭专用发票扣税的增值税制后,对保证税收收入稳定增长,促进社会经济健康发展起了非常积极的作用。但在实施过程中,出现了犯罪分子利用增值税专用发票大量偷骗国家税款的问题,犯罪活动一度非常猖獗。传统的工作方法和工作手段已难以适应新形势的需要,我们不得不把目光转向了日益发展的现代技术手段。于是,根据党中央、国务院领导同志的指示,我们开始建设旨在加强增值税专用发票监控管理、打击利用专用发票进行犯罪活动的金税工程。客观地讲,在金税工程建设的初期,我们对税收信息化建设的理解偏重于技术层面,认为税收信息化建设主要是一项技术性工作。金税工程一期和二期的实践使我们对税收信息化建设的认识不断深化,逐渐认识到加强管理的极端重要性。1999年年中全国税务局长会议探讨税收工作面临的新挑战时,针对增值税管理中出现的问题,提出解决的办法是科技加管理。2000年年底全国税务工作会议研究“十五”税收工作的总体思路时,明确要把深入贯彻科技加管理的方针作为“十五”税收工作必须牢牢把握的一个带有全局性的重大问题,并对科技加管理的内涵进行了系统阐述,强调指出,科技加管理就是充分利用高科技尤其是以计算机和网络为核心的现代信息技术,为税收管理提供现代化手段,同时在管理理念、管理体制、管理方法上有所创新,使之与现代化手段相适应,实现人机的最佳结合。同时,为了适应税收征管改革的需要,从1996年开始开发“中国税收征管信息系统”(ctais),2000年开始逐步推广应用,推进了信息化支持下的税收征管改革。随着税收信息化在税收工作中的作用日益得到发挥,我们对科技加管理的认识越来越全面、越来越深刻。

  总结1994年税制改革以来金税工程建设、ctais推广应用等方面的实践,可以看到我国税收信息化建设取得了历史性进步。

  (一)金税工程二期成功实施。金税工程是国家信息化重点工程之一。1994年,作为金税工程一期的增值税计算机交叉稽核系统在50个大中城市试点,对加强增值税征收管理起到了积极作用。尽管金税工程一期未能解决好信息录入的准确性和完整性问题,网络也没有覆盖全国,因此没有完全实现预期的效果,但它给我们提供了利用高科技手段解决增值税专用发票管理问题必须保证信息的准确性和完整性的启示。于是,以“一个平台、四个系统”为内容的金税工程二期应运而生了。1998年,金税工程二期正式立项,建设经费逐步到位。2000年,我们在总结实践经验的基础上,继续完善金税工程二期的建设思路,提出了整体方案,加快了建设步伐。总局到省、市、县国税局的四级网络全部联通,从2001年1月1日四个系统在辽宁、江苏、浙江、山东、广东和北京、天津、上海、重庆“五省四市”开通运行,到2001年7月1日四个系统在其他22省区开通运行,金税工程二期基本建成,取得了重大成效。到2001年底,防伪税控开票系统已推行约40万户,百万元版、十万元版和部分万元版专用发票不再用手工方式而改用该系统开具。防伪税控认证系统的全面推广使用,使利用假票、大头小尾票骗抵税款的违法犯罪活动逐步得到遏制。去年全国共认证专用发票9 416万份,发现涉嫌违规发票58 341份,占全部认证发票的0.06%。今年上半年,全国共认证专用发票5 937万份,发现涉嫌违规发票5 031份,占全部认证发票的0.008%。发现涉嫌违规发票占全部认证发票的比例已从去年1月份“五省四市”的0.227%降到今年6月份全国的0.005%。增值税计算机交叉稽核系统的全国联网运行,促进了企业依法申报纳税。去年全国共采集销项发票11 486万份,稽核出92万份涉嫌违规发票。今年上半年,全国共稽核出3.7万份涉嫌违规发票。销项发票采集率已从去年1月份“五省四市”的92.45%提高到今年6月份全国的99.99%以上。稽核发现涉嫌违规发票占全部参与稽核的进项发票的比例从去年2月份“五省四市”的8.51%降到今年6月份全国的0.062%。发票协查系统正常运行,协查质量和效率不断提高。去年全国共协查涉嫌违规发票67.5万份,查实确认违规发票15.8万份,占23.5%。今年上半年,全国共协查涉嫌违规发票25.5万份,查实确认违规发票11.1万份,占43.3%,比去年提高了近20个百分点。金税工程二期的实施,正在实现把税收征管业务放到网上运行这样一种现代化的征管方式,正在有效解决犯罪分子利用增值税专用发票偷骗国家税款的问题,虚开增值税专用发票大要案呈明显下降趋势,增值税收入形势大大好转。税务机关对增值税的征管工作逐步实现了系统化和规范化,以及不同环节在信息共享基础上的相互监督制约。一是纳税人与基层税务人员的征纳行为均记录在案,无总局授权无法修改;二是纳税人与基层税务人员的征纳行为均需授权,未经授权无法做出合法的征纳行为;三是纳税人与基层税务人员的征纳行为在全国范围内可以核对和比对;四是上层税务机关对纳税人与基层税务人员征纳行为实现了监控,总局可以利用网络直接监控到县级税务机关。这四个特征对我们今后设计其他应用系统有着重要的参考价值。更为重要的是,金税工程二期的成功实践证明了在我国这样一个发展中大国,不仅可以管住增值税,而且可以管好增值税,这大大增强了我们加强增值税管理、完善增值税制的信心和决心,并为在其他方面加强税收信息化建设提供了宝贵经验。

  (二)ctais软件稳步推广。ctais软件涉及基层税务机关的事务处理、管理监控和辅助决策等各个环节的业务,涵盖了管理服务、征收监控、税务稽查、税收法制及税收执行等五个系列的基层税收征管和市局级管理与监控功能。该软件在试运行成功的基础上,首先在世行技援项目的19个试点城市推广,此后又辐射到山东潍坊等日贷项目城市,2001年在浙江、山东、河南、深圳“三省一市”全面推广,今年在巩固已有推广成果的基础上,要在每省选择一个地市级国税局推广应用。ctais的推广运行,提高了税务机关的综合管理能力和监控水平。一是强化了税收行政执法监督。ctais运行后,税收工作各环节都置于计算机的严密监控之下,在一个地市范围内形成了以计算机为依托、纵横交错的监督制约机制,有效地规范了税务人员的行政执法行为,实现了由人管人到制度管人、程序管人的跨越,有效地避免人工作业条件下税收征管的随意性。二是强化了对税源变化的有效监控。各级税务机关可依托ctais软件,建立起全面灵活的监控体系,加强对纳税人的控管。其一,可以摸清纳税户的底数;其二,对纳税人的应征税款、入库税款、欠税、罚款、滞纳金等数据实行了计算机全程监控,增强了税收执法和清缴欠税的刚性;其三,从确定评估对象、审核分析、举证确认、评定处理、综合管理五个环节,支持增值税、消费税等多个税种、地市级以下评估机构的纳税评估工作。三是巩固并加快了税收征管信息化建设步伐。ctais的推行,改良了较多地市低平台小型数据库环境,从根本上改变了信息不能共享的局面,推动了各应用地市在一个网络支持下的立体式税收征管信息系统的建立,实现了广域网环境下的数据集中处理,满足各应用层次、各业务环节间数据的实时共享,为强化税收征管提供了坚实的技术支持。四是提高了决策依据的准确性和可靠性。ctais管理层软件的优化,不仅完成了市局级的分析辅助决策子系统,而且为省局和总局分析决策系统提供了丰富和真实的信息源。各级领导不仅能从宏观上纵览税收征管工作所形成的各种信息,更能纵深查询各纳税人的明细信息,实现了对下级机关税收执法行为的全程和实时监控,从而增强了决策的及时性、科学性和预见性。强大的报表自动生成功能,确保上报数据的及时、真实和统一,从根本上改变了过去那种自下而上逐级统计上报报表的模式。五是为税收征管专业化分工提供了有力的支持。ctais完全支持专业化分工的税收征管模式,各应用城市以此为支撑,集中征收、分类管理、一级稽查的税收征管机制运行顺畅。总局ctais业务组今年初对山东、浙江两省及唐山、武汉、无锡等9个地市的应用效果进行了抽样调查显示,通过为期不长的ctais应用,仅就部分功能模块的统计,就增加收入近50亿元。需要特别指出的是,总局还开展了ctais软件与金税工程二期软件的衔接工作,并在河南省国税系统进行了试点,取得了较好的效果。

  (三)出口退税管理、税控器具、行政管理等系统建设取得突破性进展。在成功实施金税工程二期和稳步推广ctais的同时,税收工作其他领域的信息化建设也迈出了可喜的步伐。为了切实加强出口退税管理,严厉打击骗取出口退税违法犯罪活动,总局于1992年开始开发出口退税管理系统,在海关、外贸、外汇等部门的配合下,1993年4月实行了纸质报关单、外汇核销单与海关、外汇管理局电子信息核对的办法,并在全国推行“两单”查询子系统。同年被国务院列入金关工程,率先在全国实现跨部门、跨行业信息交换。近几年来,我们加快了出口退税管理系统与口岸电子执法系统联网的步伐,已做到出口企业借助国家电信公网在口岸数据中心确认的出口电子数据,当天即可传输到总局和基层税务局。此项工作从今年3月以来在北京市进行了试点,5月起在青岛、大连、深圳等三市进行了扩大试点,6月1日起在全国全面推广使用,目前运行情况良好。通过实现出口退税管理系统与口岸电子执法系统的互联,可以缩短出口货物报关单的收集时间,加快外汇核销,提高出口货物报关单、外汇收汇核销单信息的传递速度与质量,保证出口企业申报数据的正确性、规范性和合法性。这标志着我国出口退税信息化水平迈上了一个新的台阶。

  为了加强对税源的监控与管理,堵塞漏洞,全国税务系统采取有力措施,逐步推行了税控装置。首先,根据国务院的有关规定,从1999年开始在全国加油站推广安装税控加油机。今年上半年,各地抓住全国开展加油站专项整治的有利时机,有效地推进了这一工作。截止5月底,全国73 793个加油站、261 457台加油机已全部安装或更换税控装置,并对税控加油机进行了税控初始化,按税控装置记录的数据征税,税控装置的监控作用已显示出来,加油站偷逃税的违法行为得到初步遏制。其次,从1997年开始在部分省市的商业、服务业、娱乐业试点推广使用税控收款机。目前,在这些行业的小规模企业和有一定经营规模及有固定场所的个体工商户装备税控收款机进展顺利,并产生了明显效果。第三,从1998年开始在大中城市出租汽车行业逐步推广使用税控计价器,也取得了较好的效果。税控器具的稳步推行,不仅提高了这些行业的税收信息化水平,也为堵塞征管漏洞、规范征收行为、促进税收收入稳定增长发挥了积极作用。

  为了提高税务机关内部管理效率,总局还陆续开发并在全国推广了《公文处理软件》等应用系统。目前总局机关已初步实现了公文处理网上运行,实现与国务院办公厅的远程公文和信息传递,实现与全部省级税务机关的远程公文传递。同时,经费管理软件和资产管理软件已经运行,人事管理软件正在开发,并试图通过技术手段实现“三个建设”、“两权”监督制约的网上运行。

  (四)地税信息化建设取得阶段性成果。近几年来,作为我国税收信息化的有机组成部分,全国地税部门按照税收管理的内在要求,根据信息技术发展的规律,进行了税收信息化建设的积极探索和有益尝试。总的看来,硬件配备渐成规模,软件开发与应用初见成效。全国已有10多个省市在全省(市)范围内推广了本省(市)的地税征管软件,有些省结合自身实际开发的地税征管软件已经比较完整,有的软件已经相当先进。有一半省市采取了地市集中数据的模式,有的省还在省局集中数据方面进行了有益的探索。有的地区针对一些小税种税源分散、征管难的特点,采取建立地理信息系统即电子地图等方式尝试信息化管理,取得明显成效。还有一些地区利用广域网积极开展政务公开和税收政策信息披露,实现了运用现代信息技术提高为纳税人服务水平的新突破。在农业税收信息化建设方面,全国已有2/3以上的省区市在全省范围内推广使用了农税征管软件。地税信息化建设的实施不仅提高了税收管理的质量和水平,而且积累了进一步推进税收信息化建设的丰富经验,为全国税收信息化的发展奠定了良好的基础。

  (五)税收信息化基础建设工作取得长足发展。截至2001年底,国税系统四级广域网已全部联通,广域网联通节点8 551个,投入运行的局域网10 766个,上网运行的工作站168 143台;省级地税局已全部与总局联网,部分省地税局开通运行了本系统的广域网,全国地税部门广域网联通节点7 456个,投入运行的局域网8 007个,上网运行的工作站86 601台。在网络建设取得明显进展的同时,税务系统各种硬件配备也达到一定规模,目前共有小型机1 200多台,pc服务器25 000多台,pc机32万多台。这为进一步推进税收信息化建设奠定了重要物质基础。同时,切实加大了对税收信息化建设的管理力度,出台了一系列税收信息化标准规范和管理办法,如税收分类代码、数据管理、网络安全、应用系统建设规范、金税工程运行规范、征管业务规程等。总局还成立了由院士级国内专家组成的信息技术专家咨询委员会。这些措施有力地促进了税收信息化建设管理质量和水平的提高。此外,经过多年的引进培养,税务系统初步形成了一支自己的信息化专业队伍。截至2001年底,税务系统从事计算机技术、管理和操作方面的专职人员27 800多人,其中技术人员15 210人。同时,在全系统开展了“全国计算机应用技术考试证书”培训与考试工作,已有27万人次参加考试并获得了证书。

  总的看来,经过这些年的努力,我国的税收信息化建设已经取得了重大进展,在税收工作中发挥了重要作用。税收信息化的发展促进了税收收入的稳定增长,大幅度提高了税收管理的质量和水平,带动税务干部素质和依法治税水平迈上了新的台阶。税收信息化已经成为税收工作的重要生产力。

  当然,我国的税收信息化建设在迅速推进的同时也存在不少问题。有些税务干部特别是有的领导干部对税收信息化建设重要性的认识不到位,思想不够统一;覆盖范围有限,没有形成“天罗地网”;统一规划不够,导致多头开发、重复建设、浪费严重;发展不平衡,有的地区税收信息化建设步伐缓慢;应用力度不够,不利于税收信息化效能的充分发挥;管理还没有完全跟上,存在隐患;税务干部的信息素质不够高,不完全适应推进税收信息化建设的要求。这些问题都需要我们在进一步推进税收信息化建设的过程中逐步加以解决。

  第一,税收信息化建设是税收管理的一场革命。我国税收信息化建设的实践表明,虽然税收信息化经历计算机化这一阶段是正常的,但决不能将税收信息化理解为手工作业的简单翻版,衡量的标准也决不是人均占有设备的比例。现代信息技术使信息的采集、传输、处理效率大大提高,信息的获取、监控能力大大增强。正是充分利用了这些特点,我们通过建设金税工程二期加强对增值税管理才取得了成功。税收信息化是利用信息技术这一新的生产力改造税收工作,实现税收管理机制的现代化,使税收工作水平不断跃上新台阶的过程。它已经而且必将继续改变我们的思维方式、管理理念、工作机制、资源配置、权力结构。特别是在现代信息技术的支持下,执法随意性和信息采集、储存、传递、使用过程中失真、衰减等现象将会得到很大改观。信息化所带来的业务重组、机构重组、不同层级机构事权的调整及其职能实现方式的转变,将对税收工作产生深远的影响。正是从这个意义上讲,税收信息化是税收管理的一场革命。只有充分认识到这一点,我们才能紧紧抓住全球信息化迅猛发展的良好机遇,大力推进税收信息化建设,促进税收工作水平产生质的飞跃。

  第二,税收信息化建设必须坚持科技加管理双轮驱动。科学技术是第一生产力,在税收工作中发挥了巨大的作用。但税收信息化蕴含着丰富的管理内容,决不是单纯的信息技术应用。从某种意义上讲,技术永远只是管理手段,在税收工作中,管理创新比技术创新更具现实紧迫性。这几年,正是由于税务系统发扬了勇于创新、敢于创新的精神,不断实现管理理念、管理方法的新突破,才取得了税收信息化建设的巨大成果。实践证明,以信息技术取代管理和以管理取代信息技术的认识都是片面的,既要用“机器管人”,充分发挥机器对人的规范、制约作用,又要充分发挥人的主观能动性,加强人对机器的管理,最终实现“人管机器”的目标。科技加管理也不是简单的叠加,而是具有巨大的乘数效应,必须实现二者的良性互动,将现代技术与建立在现代技术基础上的管理思想和管理体制相结合,发挥技术与管理相融合所产生的巨大潜能,不断推动税收工作水平实现新的飞跃。因此,我们必须坚持科技加管理的方针不动摇,这是我们经过税收信息化建设实践和思考后得出的基本结论。

  第三,税收信息化建设必须坚定不移地走一体化之路。遵循信息化发展的内在规律,坚持统一规划,坚定不移地推进税收信息一体化,实现信息共享,强化信息应用,既是我们多年艰苦实践的经验结晶,也是我们今后应长期遵循的基本原则。任何形式的各自为政、分散建设、重复开发都是与信息化建设本身的规律背道而驰的。因此,全国税务系统必须牢固树立大局观念,以统一的思想、统一的步调、统一的行动推进税收信息化建设,使税收信息化真正成为推动税收工作发展的强大动力。

  同志们,我国税收信息化建设的成效是明显的,体会是深刻的,这中间饱含着全国税务干部特别是广大基层一线干部的心血和汗水。在此,我代表国家税务总局党组向为我国税收信息化建设事业付出不懈努力和辛勤劳动的广大税务干部表示诚挚的问候和崇高的敬意!同时,也向长期关心、支持我国税收信息化建设的各部门、各新闻单位的同志表示衷心的感谢!

  当前,我国正在大力推进国民经济和社会信息化。全国税务系统和广大税务干部要从全面贯彻“三个代表”要求的高度,进一步统一思想,提高对税收信息化建设重要性的认识。

  第一,税收信息化建设是税务系统全面贯彻“三个代表”要求的重要途径。“三个代表”是总书记在我国进入全面建设小康社会,加快推进社会主义现代化的新的发展阶段提出的重要思想,同马克思主义、思想和理论一脉相承,反映了当代世界和我国的发展变化对党和国家工作的新要求,是我们党的立党之本、执政之基、力量之源。今年5月31日江总书记在中央党校省部级干部进修班毕业典礼上进一步强调,进入新世纪,科技进步日新月异,综合国力竞争日趋激烈,形势逼人,不进则退,必须全面贯彻“三个代表”要求。他深刻指出,贯彻“三个代表”要求,关键在坚持与时俱进,核心在保持党的先进性,本质在坚持执政为民。在新世纪新阶段,发展要有新思路,改革要有新突破,开放要有新局面。信息技术代表了当今世界最先进的生产力,其作为执法手段的应用既会带动管理的革命,又必将带来管理的规范化。因此,税收信息化建设不仅是税务部门发挥先进生产力作用的重要实践,而且体现了先进管理理念、先进文化在税收工作中的充分运用,也是百万税务干部坚持执法为民,代表最广大人民根本利益的必然要求。在新形势下,税务部门全面贯彻“三个代表”要求,必须抓住机遇,坚持与时俱进,大力加强税收信息化建设,以税收信息化带动税收管理的现代化,以新的思路实现税收事业的跨越式发展。

  第二,税收信息化建设是建立电子政务的重要组成内容。目前,电子政务已经成为全球关注的热点,受到世界各国的广泛重视。江总书记明确指出,“四个现代化,哪一化也离不开信息化”。为了加快我国社会主义现代化建设步伐,党的十五届五中全会和“十五”计划纲要提出了以信息化带动工业化,发挥后发优势,实现社会生产力跨越式发展的战略举措。电子政务作为信息化的最重要领域之一,不仅是治国不可或缺的工具,而且对各行各业信息化的发展具有示范作用,已受到中央领导同志的高度重视。今年初,国家科教领导小组专门举办了有关电子政务的讲座,总理在听了讲座以后强调,我国必须加快电子政务的发展,充分利用信息化手段加强政府有效管理,促进政府职能转变,提高政府办事效率和管理水平。税收是国家的经济命脉,税收管理信息系统作为电子政务的组成部分,是具有战略重要性的国家信息系统,一直倍受各方面的关注。去年,总理和副总理等国务院领导同志先后两次到总局视察金税工程建设情况并作了重要指示。新征管法第六条专门规定,“国家有计划地用现代信息技术装备各级税务机关,加强税收征收管理信息系统的现代化建设,建立、健全税务机关与政府其他管理机关的信息共享制度”。大力推进税收信息化建设,早日建成税收管理信息系统,并最终说现与其他信息系统的互联互通和一体化,是建立电子政务的重要组成内容,是税务部门的重要任务。

  第三,税收信息化建设是提高税收工作水平的必由之路。当今世界,以信息技术为龙头,高新技术的应用步伐明显加快,经济信息化、信息产业化、电子商务迅速发展。我国加入世贸组织以后,经济全球化程度日益提高。税务部门传统的工作方法和工作手段已很难适应形势发展的需要,税收工作面临新的挑战。同时,从税务部门的工作实践看,长期以来,一直致力于减少税收执法随意性,严厉打击税收违法犯罪活动,努力查处税务干部违法犯罪案件,各项工作不断取得新的成效。但多年的实践告诉我们,在实行传统的人管人、人盯人的办法时,这些工作难以提高到一个新的水平。近几年来,通过加快税收信息化建设步伐,建立新的管理机制,税收工作终于日益见到明显成效。如有的省特别是在其个别地区税务干部违法违纪现象曾经非常严重,通过加快税收信息化建设,推进信息化支持下的税收征管改革,有效地制约了税收执法权,税务干部违法违纪人数和比例大幅降低,实现了多年努力而没有实现的目标。可以说,我们已经找到了提高税收工作水平的根本出路,就是推进税收信息化建设。税收信息化不仅是减少税收执法随意性、加强税收征管的重要手段,也是打击偷骗税的“杀手锏”,还是税务干部队伍建设的重要基础,是税收工作的生命线年初在省部级主要领导干部财税专题研讨班上所指出的,“在现代科技日益发展的情况下,税收征管必须积极采用现代化的科技手段,以利提高税收征管的质量和水平”。为了不断提高税收工作水平,必须大力推进税收信息化建设,依靠现代技术手段,实现税收管理现代化。

  第四,税收信息化建设是融会贯通地做好“三篇文章”的载体。坚持税收经济观,融会贯通地做好依法治税、从严治队和科技加管理“三篇文章”,是税务系统落实党中央、国务院关于税收工作一系列重要指示形成的工作思路。在“三篇文章”中,依法治税是灵魂,从严治队是保证,科技加管理是依托。没有依法治税,从严治队和科技加管理就失去了意义;没有从严治队,依法治税和科技加管理就将成为空谈;没有科技加管理,依法治税和从严治队就失去了依托,很可能只是诱人的口号。所以,“三篇文章”紧密关联,相互作用,三位一体,共同形成了一个有机的整体,我们必须把它们放在一起,融会贯通地做,而决不能成为“三张皮”。实践证明,按照科技加管理的方针加强税收信息化建设,将带来整个税收征管乃至整个税收管理、整个税收工作的大变革,是融会贯通地做好“三篇文章”的载体。只有大力推进税收信息化建设,“三篇文章”才有载体,才能避免“三张皮”,也才能真正落实到征管、落实到基层,充分发挥其整体效能,产生巨大的社会经济效益。正因为如此,虽然我们在20世纪80年代就提出了依法治税,早就提出了“带好队,收好税”,也取得了一定效果,但这几年由于加快了税收信息化建设步伐,有了载体,工作效果就更明显了。

  总之,为了在新形势下更加有效地推动税收事业的发展,必须进一步加快税收信息化建设步伐。总局提出税收信息化建设的指导思想是:全面贯彻总书记“三个代表”重要思想的要求,深入落实科技加管理的方针,按照“统一规划,分步实施,重点突破,整体推进”的工作思路,加快改革步伐,采取有效措施,大力推进税收信息化建设,推动税收管理现代化,实现税收事业的跨越式发展,为国民经济和社会发展作出更大的贡献。

  按照以上指导思想,总局制定的金税工程三期建设的总体目标是:根据一体化原则,建立基于统一规范的应用系统平台,依托计算机网络,总局和省局高度集中处理信息,覆盖所有税种、所有工作环节、国地税局并与有关部门联网,包括征管业务、行政管理、外部信息、决策支持等四大子系统的功能齐全、协调高效、信息共享、监控严密、安全稳定、保障有力的税收管理信息系统。简而言之,就是“一个平台,两级处理,三个覆盖,四个系统”。

  “两级处理”是指依托统一的技术基础平台,逐步实现数据信息在总局和省局集中处理。

  “三个覆盖”是指应用内容逐步覆盖所有税种,覆盖所有工作环节,覆盖国、地税局,并与有关部门联网。

  “四个系统”是指通过业务的重组、优化和规范,逐步形成一个以征管业务为主,包括行政管理、外部信息和决策支持在内的四大子系统的应用软件。

  实现上述目标,要在信息技术的支持下,以业务流为主线,梳理、整合、优化、规范征管业务流程,健全岗责体系,实现信息技术支持下的专业化。要科学设定不同层级行政机构的事权,转变其职能实现方式,进行机构重组。要实现国、地税局及与其他经济管理部门和行政执法部门的联网和信息共享,对关联业务进行交叉监管。还要实现与纳税人的联网,改善对纳税人的管理与服务。因此,税收信息化本质上是利用信息技术和其他技术对税务机关的内部组织结构和业务运行方式进行重大或根本改造,实现税收征管更加科学、合理、严密、高效,税收管理由金字塔式向扁平化的结构转变,对纳税人的管理与服务更加透明、更加便捷、更有效率,树立税收队伍更加廉洁的公众形象,使“三个代表”重要思想在税收工作中得到更加充分的体现和落实。

  正确理解税收信息化建设的指导思想,努力实现金税工程三期建设的总体目标,必须处理好三个关系,增强三种观念。

  第一,处理好集中统一与发挥两个积极性的关系。强调税收信息化建设要集中统一,是指要统一规划,统一标准,决不意味着所有的事情都由总局做,而是要在统一规划、统一标准的前提下,正视东西差别、国地税差别、税种差别等客观实际,充分发挥税务系统上上下下的积极性,既加快发展,又避免浪费。当前,各地要认真参与金税工程三期规划的设计,积极献计献策。要搞好现有系统的推广应用,并依托现有系统做好数据信息的充分应用。

  第二,处理好“以我为主”与充分利用社会技术资源“为我所用”的关系。在推进税收信息化建设的过程中,必须坚持以我为主,但同时又要充分利用社会技术资源“为我所用”。否则,税收信息化就难以实现,即使实现了,安全也难以保障。对于规划和标准的制定、方案的设计、安全体系的建立以及系统运行的有效管理,都要以我为主,牢牢把握主动权。而把系统开发交给企业去做,或与企业合作去做,将各种社会技术资源为我所用。

  第三,处理好现实需求与长远需求的关系。税收信息化建设要坚持“统一规划,分步实施,重点突破,整体推进”。我们的最终目标是要打造中国电子税务,这需要一个过程。在这个过程中,决不能等待观望,因为当前的税收工作有很紧迫的需求,必须兼顾现实需求和长远需求。目前,要进一步完善金税工程二期,稳步推广ctais,使已经开发的项目发挥最大效益。同时又要着眼未来,做到有所为有所不为,避免盲目铺摊子,造成新的重复建设和浪费。

  第一,增强服务观念。税收信息化建设的一个重要目标,就是改善税收服务,包括为纳税人服务,为基层服务,也包括为业务服务。但在税收信息化建设过程中,纳税人难免会遇到这样那样的不适应,特别是有些时候可能还会由于应用系统的不完善而给纳税人带来不便,包括增加纳税成本等。如果不便于应用,也可能使基层税务机关、业务部门无所适从。所以,税收信息化建设要想取得成功,必须进一步调整和更新管理理念,改变传统的甚至带有对立性的管理办法,增强服务观念。要按照新征管法的要求将为纳税人服务作为行政行为的重要组成部分,突出做好为纳税人服务工作,在税收信息化建设过程中切实创造条件,努力为纳税人提供优质、快捷、简便、高效的纳税服务。对个别地区借税收信息化建设之名加重纳税人负担的问题要引起高度重视,切实采取杜绝措施。同时,在税务部门内部要突出为基层服务,为业务服务,税收信息化建设要力求符合基层实际,符合业务需要,简便易用。

  第二,增强效率观念。税收信息化建设要达到提高税收管理效率的目的。我们通过金税工程一期、二期建设在与犯罪分子作斗争方面取得了明显效果,大大提高了增值税管理包括案件协查的效率。但同时也必须注意一个问题,就是如何方便守法的纳税人,如何节约纳税人的时间,提高办税效率,这不仅有利于促使纳税人支持我们的税收信息化建设工作,更有利于促进纳税人提高纳税遵从水平,对于推进依法治税具有重要意义。金税工程三期方案设计要充分体现效率的观念,要让守法的纳税人感到更方便,更容易接受。而不能片面地考虑我们的管理需要,为了一些特别小的事情,花很多的时间和精力去提高我们自身的“保险系数”,结果,可能不仅给纳税人带来不便,而且我们自身也是疲于应战,效率低下。

  第三,增强应用观念。税收信息化建设重在应用。如果光下大力气去建设信息系统,却不注意应用,那么设备再先进、性能再优越也丝毫发挥不了作用。在金税工程三期建设中,一定要避免重硬件配备、轻软件应用,重系统推广、轻信息应用的倾向。要切实增强应用观念,把信息系统真正用起来,努力实现数据信息的增值应用。要采取各种措施促使全体税务干部应用信息技术,在“用”的过程中了解信息技术,破除对信息技术的“神秘感”,培养利用现代化技术的兴趣。只有这样才能落实好“一个观点,三篇文章”,才能充分发挥税收信息化建设的效益,也才能不断推动税收信息化建设上新的台阶。

  金税工程是我国整个税收管理信息系统的总称,金税工程三期全部建成以后,必将有力地促进税收工作水平的提高。但建设金税工程三期这样一个大系统、大项目,必然要经历较长的时间才能逐步完成。各级税务机关要抓紧做好当前工作,扎扎实实地把我国的税收信息化建设推向前进。

  最近,国务院领导同志明确指示,金税工程三期建设宜早不宜迟,早建国家早受益。国务院信息化领导小组第二次会议原则通过的电子政务一期重点任务中,已将金税工程三期列为其中的12个系统之一。国家计委、财政部、国信办等有关部门也非常支持金税工程三期建设,均表示支持立项,支持经费。我们一定要增强紧迫感,税务系统上下齐心协力,加强立项方案的可行性分析,进一步做好项目设计和论证工作,尽可能把方案制定得更完善一些。这次会上,总局信息办提交了金税工程三期建设的一个初步方案,可能还有很多问题,请大家提出意见,将来还要提交全国讨论。同时,要做好启动准备。尽管金税工程三期建设势在必行,呼之欲出,但搞这么大的工程,我们还缺乏足够的经验。全国税务系统一定要把准备工作做得尽可能扎实一些。在思想上,要以只争朝夕的精神,加快金税工程三期建设步伐。但又不能一哄而上,莽撞冲动,要在总局的部署下积极稳妥地进行,当前的主要工作是帮助总局做好方案设计,而不是自行上新的项目。当然,现在的各项工作不能停下来,要继续抓好现有系统的优化应用。在人力上,要进一步培养、吸引人才,为金税工程三期建设提供智力保证。在技术上,要周密设计,严格论证,保证效果,稳妥进行。还要在总结金税工程二期建设和运行经验的基础上,认真研究制定金税工程三期建设的各项管理制度,建立一套有效的工作机制。要按照总局确定的实施步骤、业务规范、技术标准、工作安排有序进行,打一个比金税工程二期更大、更漂亮的战役,建设最优、最快、最省、最简、最易,世界一流的税收管理信息系统,向党中央、国务院和全国人民交一份合格满意的答卷。

  各级税务机关要坚持“巩固、完善、提高、拓展”的原则,继续完善金税工程二期建设。首先,要加快推行进度,扩大防伪税控系统的覆盖面。力争今年年底将该系统覆盖到所有使用万元版专用发票的增值税一般纳税人,到2003年一季度覆盖到所有增值税一般纳税人。同时,要研究降低一般纳税人标准,扩大一般纳税人范围,进一步扩大防伪税控系统推行范围的问题。还要解决企业到税务机关认证时间长的问题,切实方便纳税人,减轻企业负担。另外,为了保证税务系统内部的数据共享,功能不重叠,各个系统之间既相互联系,又相互制约,使防伪税控系统在管理上形成有机的整体,要将防伪税控的发行、发售、报税、认证等几个税务机关内部使用的系统升级为网络版运行。第二,要将海关代征增值税专用缴款书纳入金税工程管理。目前国务院信息办正在协调方案,方案确定以后要力争尽快完成各项工作。第三,要开发增值税一般纳税人认定系统、增值税专用发票内部管理系统、增值税一般纳税人多元化电子申报纳税系统、增值税一般纳税人纳税评估系统。通过上述系统的开发,完成金税工程二期的功能拓展,使其成为加强增值税征收管理的信息系统,实现对增值税纳税人从一般纳税人认定、发票领购、纳税申报、税款缴纳全过程的计算机管理,有效控制纳税人增值税异常申报和虚开增值税专用发票案件的发生,强化增值税一般纳税人的征收管理,进一步实现金税工程的税控功能。第四,要利用金税工程网络和税控加油机监控生产、批发企业销售成品油的信息和零售企业购进、销售成品油的信息,以加强成品油零售企业的税收管理,防止加油站税收流失。

  ctais的推广应用是一项复杂的系统工程,它不仅是一项软件的推广应用工作,也将有力地推进税收征管改革。

  首先,狠抓应用,稳步推广,在推进中不断完善提高。在金税工程三期软件诞生之前特别是今明两年,要在力所能及的条件下尽力推广ctais。今年的ctais推广应用工作,原则上限定在一省一市的范围内,各直辖市可以作为一个推广单位,整体运行ctais。对全省已有多个城市运行ctais,并积极要求全省统一使用ctais的单位,可以向总局提出申请,经批准后在全省运行ctais。对全省已使用统一的高数据库平台信息系统,在保证数据共享及上传的前提下,可暂不参加今年ctais推广试点工作。需要强调指出的是,一省一市ctais试点单位的主机、网络设备和数据库由总局统一采购,并结合试点城市的大小、管户的规模、税源状况等因素确定各点的具体配置方案,目前正在抓紧落实。在一省一市基础上申请扩大推广应用ctais的单位,要自行解决推广经费。但设备的指标、采购可由总局统一组织,以便节省资金。另外,在ctais的推广应用过程中,难免会遇到各种问题。要充分利用新技术,及时修正ctais,使其功能更加完善,操作更加方便。

  其次,要建立和规范运行机制。一是加强税收信息化条件下的制度建设。总局将根据税收信息化建设的进程,结合信息化的特点,对税务系统内部管理进行优化、简化、网络化和法制化改造,建立与信息化建设相适应的岗责体系和保证系统顺利运行的工作制度与管理制度,如数据管理办法、考核制度等。二是处理好政策调整与软件跟进的关系。政策法规调整后的发布实施时间,必须以软件修改完成为前提条件,建立文件和修订后的软件同时下发的工作制度,并严格执行,确保使用单位软件应用和执行税收政策的同步。三是建立推广应用机制。为确保ctais推广应用的质量和效果,必须建立与之相适应的工作机制,如规范培训及上线后的维护等工作流程。总局还将尽早建立ctais软件的运行监控平台,并陆续将ctais的海量信息集中使用。

  第三,要积极稳妥地推进信息化支持下的税收征管改革试点。要实事求是,因地制宜,积极推进,抓好试点,不搞“一刀切”。在坚持税收征管改革总体目标的前提下,允许各级税务机关区别沿海与内地、城市与农村等不同特点,采取适当的方法和途径实现总体目标。同时,要充分认识到,信息化支持下的税收征管改革是一个复杂的系统工程,必然带来机构和人员的调整。因此,试点工作要稳步推进,看不准的地区可先不试点。各地要严格按照国税发137号文件精神,制定试点方案,总局将在近期一一批复,批准后各地方可实施;未经总局同意,不得擅自试点。要科学调整机构,妥善安排人员。凡撤销机构的,其人员及工作职责的归属必须在“三定”方案中予以明确,避免职能不到位,加剧“疏于管理,淡化责任”等情况的发生。总局将抓紧研究颁布全国统一的、基于ctais软件的税收征管岗责体系。在税收征管改革试点过程中,还要特别注意大力推进申报、缴库方式的改革,为顺利推进试点工作奠定坚实的基础。

  由于种种原因,各地地税信息化建设参差不齐,必须花大力气推进各项工作。这里,我主要就大家比较关注的软件和经费问题讲点意见。

  首先,关于地税软件。鉴于金税工程三期将覆盖地税,经反复研究,总局已决定近期不单独开发全国统一的地税软件,而在金税工程三期建设中优先考虑地税软件的设计问题。地税信息化建设既要有紧迫感,又不能忙乱,要有统一规划,而不要搞盲目开发,现阶段把现有软件先用起来。凡有全省统一软件的,要抓好应用,总局倡导各地相互之间借鉴使用功能先进的全省统一地税软件。同时,总局也将尽早完善ctais软件的地税功能,在急需使用的地区推广应用,同时实现这些地区的国地税信息共享,并与总局联网运行。

  其次,关于经费。根据去年国务院领导同志到总局视察金税工程建设情况时所作的重要指示精神,要通过多种方式筹集资金,东部发达地区的经费由各地负担,中部地区的经费由中央与地方分担,西部地区的经费由中央为主负担。总局正根据国务院领导同志指示抓紧与财政部协商解决。

  为了顺利推进税收信息化建设,我们还必须采取各种有效措施,从各个方面创造税收信息化建设的良好环境与条件。为此,要着重做好以下几项工作:

  一是加大管理力度。实践充分证明,在税收信息化建设中,科技与管理都非常重要,从某种意义上讲,管理甚至比技术更重要。在推进税收信息化建设过程中,决不能忽视管理制度建设。最近,国务院领导同志针对有关案件严肃指出:内外勾结最可怕,再加不坚持规章制度,等于敞开国家税收资金的大门。全国税务系统和广大税务干部要深入贯彻国务院领导同志的重要指示精神,充分认识加强管理对于推进税收信息化建设的极端重要性,认真总结经验教训,全面查找管理漏洞,制定细致的整改措施并狠抓落实。要进一步加强制度建设,不断完善管理制度,真正做到按制度办事,用制度管人,切实发挥制度的效用。特别是要落实管理责任制,对管理不到位造成重大损失的,要坚决严肃处理。

  二是强化人才培养和全员培训。税收信息化建设关键在人。按照以我为主的要求推进税收信息化建设,要有计划、有步骤地建设一支税务系统自身的核心专职技术队伍。为此,必须研究完善吸引和稳定核心技术人才的机制。要引得进,稳得住,建设好。有的地区在实行项目评奖方面进行了积极探索,值得总结。同时,要实行全员培训,切实提高全体税务干部的信息素质,努力做到会用、喜欢用,避免影响工作,甚至产生对税收信息化建设的抵触情绪进而阻碍税收信息化建设的步伐。

  三是确保经费到位。建设金税工程三期这样庞大的项目,需要投入巨额资金,必须确保经费及时、足额到位。总局意见,金税工程三期建设应该有专门的经费保障,而不能依靠挤占正常税务经费。各级税务机关要注意将有限的资金用在刀刃上,在具体使用过程中切实讲求成本,注重效益。现在一些地区脱离实际盲目追求设备的先进与技术的全面,甚至有攀比之风,这是对有限资金的浪费。税收信息化建设要坚持实用第一的原则,要充分利用现有的硬软件资源,而不是一味求新求好。在规划与设计税收信息化建设方案时,要在保证现实需要的情况下适当前瞻。

  四是加强组织领导。税收信息化建设涉及面广,综合性强,要想有效推进各项工作,必须坚持领导先行,主要领导不仅要“挂帅”,而且要“出征”。为此,总局专门成立了信息化领导小组和信息办。各级税务机关要进一步统一思想,提高认识,确保把足够的领导精力放在税收信息化建设上,把此项工作抓紧抓好。要完善领导机制,努力形成“一把手”亲自抓,主管领导分工负责,全体干部齐参与的工作格局。要改进领导方式,处理好加强领导与科学决策的关系。加强领导决不能简单地理解为不进行科学决策就在人财物方面片面地给予支持。没有科学决策的盲动,不仅会造成人财物的大量浪费,而且将给税收工作带来难以估量的损失。各级领导干部一定要努力掌握税收信息化的内在规律,在科学决策的基础上积极推进税收信息化建设。各级领导干部还要亲自学,亲自用,以自身的实际行动带动全体干部共同参与税收信息化建设。

  同志们,我们正处在信息化迅猛发展的时代,面临的税收信息化建设工作任务十分繁重。让我们紧密团结在以同志为核心的党中央周围,全面贯彻“三个代表”要求,与时俱进,开拓创新,努力取得税收信息化建设的新突破,用新的思路实现税收事业的新发展,以优异的成绩迎接党的十六大的胜利召开。

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